勞退自提新制上路！雇主不得拒絕申請，6%自提規定、節稅優惠一次看

許多上班族都有相同疑問：「勞工退休金可以自己多存一點嗎？如果向公司申請勞退自提，雇主可以拒絕嗎？」

隨著勞動部最新修正《勞工退休金條例施行細則》，自2026年8月1日起，雇主不得拒絕勞工提出的勞退自提申請，若雇主拒絕辦理，勞工可直接向勞保局辦理申報提繳，後續仍由雇主依法代收、代繳退休金。此外，勞退自提除了能增加退休金累積外，還享有全額列舉扣除綜合所得稅、退休金保證收益等優勢，是不少勞工規劃退休的重要工具。

本文將帶您一次了解勞退自提是什麼、最新修法重點、雇主責任、自提6%如何計算、有哪些節稅好處，以及常見問題，協助勞工與企業掌握最新制度。

2026勞退自提新制重點整理

勞退自提是什麼？

許多人以為，公司每月替自己提撥6%的退休金，就已經是全部退休保障，因此從未了解「勞退自提」到底是什麼。事實上，目前適用《勞工退休金條例》的勞工，除了雇主依法每月提繳至少6%的退休金之外，勞工也可以依照自己的財務能力，另外選擇從薪資中提撥一定比例存入退休金專戶，這就是俗稱的「勞退自提」。

簡單來說，雇主提繳的6%屬於法定義務，由公司負擔，勞工不用自行支付；而勞退自提則是由勞工自行決定是否參加，金額會直接從每月薪資中扣除，再存入個人的勞工退休金專戶。

雖然自提會讓每月可支配所得稍微減少，但這筆錢仍屬於勞工個人所有，不但會持續累積投資收益，未來退休時也可一併領回，因此被視為兼具儲蓄、退休規劃及節稅效果的制度。

2026勞退自提新制有哪些重點？

此次修法最大的改變，就是進一步保障勞工申請勞退自提的權利。過去，部分企業可能因行政流程、內部制度或作業安排等因素，延後甚至拒絕協助員工辦理勞退自提，導致勞工無法依自身規劃累積退休金。

為保障勞工退休權益，勞動部修正《勞工退休金條例施行細則》第21條，自2026年8月1日起正式實施。新制明確規定，只要勞工依法提出自願提繳退休金申請，雇主就必須依法辦理，不得以任何理由拒絕、拖延或要求勞工放棄申請。雇主除了應向勞保局完成申報外，也須依法代收並按時繳納退休金；若未依規定辦理，勞工可直接向勞保局提出申報，由勞保局通知雇主依法履行相關義務。

此外，若雇主已代扣勞工自提退休金，卻未依期限繳納至勞保局，仍可能依《勞工退休金條例》第53條規定加徵滯納金。因此，這次修法雖未增加雇主的退休金提撥成本，卻進一步明確企業在人事行政上的法定責任，也讓勞工能更安心依自身財務規劃，自主累積退休保障。

雇主不得拒絕勞工申請勞退自提

依據最新規定，當勞工提出勞退自提申請後，雇主應依法完成相關程序，包括向勞保局辦理申報、每月自薪資代扣提繳金額，以及依期限完成退休金繳納，若雇主未依規定辦理，勞工可直接向勞保局提出申請，由勞保局通知雇主履行法定義務。

此外，如果雇主已經代扣勞工自提金額，卻沒有依期限繳納至勞保局，仍須依《勞工退休金條例》第53條規定加徵滯納金。因此，新制並未增加雇主需負擔的退休金成本，但企業的人事行政責任更加明確，建議企業及早檢視內部流程，避免因程序疏失而違法。

勞退自提有哪些好處？

許多勞工最關心的是：「每月少領一些薪水，真的值得嗎？」

事實上，勞退自提最大的優勢並不是短期報酬，而是兼具退休保障、節稅及長期累積資產三大效益：

1. 首先，自提退休金可以直接存入個人退休金專戶，不會因換工作而消失，也不會因公司經營狀況受到影響，所有累積金額都屬於勞工個人所有。
2. 其次，勞退基金雖然參與市場投資，但依法設有最低收益保障。若年度投資績效低於當地銀行二年期定期存款利率，仍會補足差額，讓退休金不至於因市場波動而大幅縮水。
3. 另外，勞退自提最大的特色之一，就是具有節稅效果。自提金額可全數自當年度綜合所得總額中扣除，因此所得愈高、適用稅率愈高的勞工，節稅效果通常也愈明顯。

對於希望提早規劃退休生活的人而言，勞退自提是一項兼顧保障與資產累積的重要工具。

勞退自提6%怎麼算？

依現行規定，勞工可依每月工資，在6%範圍內自行決定提繳比例。

例如月薪4萬元：
若自提6%，每月提繳金額就是：40,000 × 6%＝2,400元
一年則可累積：2,400 × 12＝28,800元

除了雇主依法提繳的退休金外，這28,800元也會一併存入個人退休金專戶，未來退休時可與投資收益一起領回。如果勞工認為目前經濟壓力較大，也可以選擇較低比例，或日後再調整，不一定要一次提滿6%。

勞退自提比例可以調整嗎？

可以，勞工可依自己的收入、家庭開支及財務規劃，決定是否調整提繳比例。

依現行規定，每年最多可調整兩次，若未來收入增加，希望提高退休準備，可以增加提繳比例；若遇到家庭支出增加，也可以降低比例，甚至停止自提。

因此，勞退自提並不是一旦申請就不能變更，而是具有相當高的彈性，讓勞工能依不同人生階段調整退休規劃。

純舊制勞工也可以申請勞退自提

除了適用勞退新制的勞工外，自2026年7月17日起，仍適用勞退舊制且持續留任原事業單位的純舊制勞工，也新增自願提繳退休金的選擇。 勞工可在每月工資6%的範圍內，自願提繳退休金，由雇主向勞保局辦理申報，並開立個人退休金專戶，讓退休金能持續累積，同時參與勞退基金的投資收益分配。值得注意的是，這項制度並不會改變勞工原本適用勞退舊制的身分，雇主也不需要因此改為提繳勞退新制退休金，因此不會增加企業的法定提撥成本。不過，若雇主仍有尚未結清的舊制退休金年資，仍須依《勞動基準法》相關規定提撥退休準備金，保障勞工既有權益。

另外，若純舊制勞工已符合《勞動基準法》規定的退休條件，在完成自願提繳退休金後，勞雇雙方也可於勞動契約存續期間，合意提前結算舊制年資退休金。不過，結算的退休金必須全數存入勞工退休金個人專戶，不能直接領取或僅提領部分金額，藉此協助勞工提前累積退休資產，提升退休生活保障。

如何申請勞退自提？

若勞工希望參與勞退自提，可先向雇主提出申請，由雇主協助向勞保局辦理提繳申報，完成申請後，雇主會依照勞工選擇的提繳比例，每月自薪資中代扣金額，再依規定繳納至勞工退休金個人專戶；若雇主拒絕受理，勞工可直接向勞保局申請，由勞保局通知雇主依法辦理。

此外，勞工也可透過勞保局e化服務系統、自然人憑證、勞動保障卡、虛擬勞保憑證或行動電話認證等方式，查詢退休金專戶累積金額，隨時掌握自己的退休資產。

勞退自提常見問題

Q1：勞退自提一定要提滿6%嗎？

不用，依《勞工退休金條例》規定，6% 是勞工自願提繳的最高比例，而不是固定必須提繳的金額。勞工可依自己的薪資、家庭支出及財務規劃，自行決定提繳比例，不一定要一次提到最高。

例如剛出社會、房貸壓力較大，或短期內有其他資金需求的勞工，可以先選擇較低比例；未來收入增加後，再視情況提高提繳比率。透過彈性的自提制度，勞工可以兼顧目前生活支出與退休儲蓄需求，不必擔心一次增加過多負擔。

Q2：雇主可以拒絕勞退自提嗎？

不可以。自 2026 年 8 月 1 日 起，只要勞工依法提出勞退自提申請，雇主不得以任何理由拒絕、拖延或要求勞工放棄申請。

若雇主拒絕辦理，勞工可直接向勞保局提出申報，由勞保局協助受理，後續仍由雇主依法代扣及繳納退休金。如果雇主未依規定辦理或未按時繳納，除了可能被要求補繳外，還可能依法加徵滯納金。

因此，企業也應同步檢視內部人事及薪資作業流程，確保收到勞工申請後能即時完成申報，以避免違反法令。

Q3：勞退自提有哪些節稅優惠？

勞退自提最大的優勢之一，就是兼具退休儲蓄與節稅效果。

勞工自願提繳的退休金，可全數自當年度綜合所得總額中扣除，因此能降低應稅所得，減少所得稅負擔。一般來說，所得稅級距越高，節稅效果也越明顯。

除此之外，自提退休金存入勞工個人退休金專戶後，還可參與勞退基金投資收益分配，即使市場波動，依法仍享有不低於當地銀行二年期定期存款利率的最低收益保障，兼顧資產累積與退休保障。

Q4：勞退自提可以停止嗎？

可以，勞退自提制度採取彈性設計，勞工可依自身財務狀況決定是否持續提繳。如果未來因家庭支出增加、轉換工作、收入變動或其他因素，希望暫停自提，都可以依法提出申請停止提繳。

待經濟狀況改善後，也可以再次申請恢復提繳，或重新調整提繳比例。依現行規定，每年最多可調整提繳率兩次，讓勞工能依不同人生階段靈活規劃退休金，不必擔心一旦申請就無法變更。

Q5：退休後可以領回自提退休金嗎？

可以，勞工年滿 60 歲，並符合《勞工退休金條例》規定的請領資格後，即可依法向勞保局申請領取退休金。請領時，可領回個人專戶中的本金，以及歷年累積的投資收益。

值得注意的是，勞退自提的退休金會與雇主依法提繳的退休金一併累積於同一個退休金專戶中，因此退休時請領的是整體退休金，而非僅限於自提部分。

如果勞工在退休前持續提繳，不僅能增加退休金累積金額，也能透過長期投資及複利效果，為退休生活建立更穩定的經濟保障。對於希望提早規劃退休、降低退休後財務壓力的人來說，勞退自提是一項值得善加利用的制度。

提早規劃退休，才能累積更充足的退休保障

隨著2026年8月勞退自提新制正式上路，勞工申請自願提繳退休金的權益也更加受到保障。未來只要符合規定提出申請，雇主不得拒絕，勞工也能依自身收入與退休目標，自由調整提繳比例，兼顧退休保障、資產累積及節稅效益。

對企業而言，這次修法並未增加額外的退休金提撥成本，但須依規定協助員工完成申報及代收代繳作業，以避免因行政疏失衍生滯納金或違規責任。無論是剛踏入職場的新鮮人，或是已累積多年工作經驗的上班族，及早了解勞退自提制度、善用退休金專戶與政府提供的保障機制，都有助於建立更穩健的退休財務規劃，讓退休生活更有保障。
 

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